Налог на вмененный доход
Здравствуйте!Помогите пожалуйста, вот эту задачку никак не разберусь как решить!
Условие: Организация совмещает обычную систему налогообложения с системой налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Организация занимается розничной и мелкооптовой продажей товаров. Помещение организация использует для обоих видов деятельности. Напрямую разделить стоимость помещения между ними невозможно.
Доход организации от реализации товаров в розницу за 1-й квартал текущего года составил 300000 руб.,
оптом – 400000 руб.(без учета НДС).
Остаточная стоимость помещения составила на :
01.01 – 235000 руб., 01.02 – 225000 руб., 01.03 – 215000 руб., 01.04 – 205000 руб., 01.05 – 200000 руб.
Определить: 1. Сумму единого налога на вмененный доход
за 1-й квартал текущего года.
2. Сумму налога на имущество, уплачиваемую
за 1-й квартал текущего года.
Моё решение: 1.Для начала, как я понимаю нужно найти долю каждого предприятия, для это 300000/700000=0,43,
400000/700000=0,57; Формула для расчета налоговой базы вмененного дохода: ВД=Базовая доходность*Физический показатель, как определить эти показатели для моей задачи я не пойму, ведь ничего не дано!
2.Налог на имущество: (235000+225000+215000+205000+200000)/5=216000руб.
216000/300000=0,720руб; 0,720*(2,2:5)=0,317руб.-налог на имущество от реализации товаров в розницу
216000/400000=0,540руб; 0,540*(2,2:5)=0,238руб.-налог на имущество от реализации оптом
сумма:0,317+0,238=0,555руб-сумма налога на имущество
вот как то так я попыталась решить((
Условие: Организация совмещает обычную систему налогообложения с системой налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Организация занимается розничной и мелкооптовой продажей товаров. Помещение организация использует для обоих видов деятельности. Напрямую разделить стоимость помещения между ними невозможно.
Доход организации от реализации товаров в розницу за 1-й квартал текущего года составил 300000 руб.,
оптом – 400000 руб.(без учета НДС).
Остаточная стоимость помещения составила на :
01.01 – 235000 руб., 01.02 – 225000 руб., 01.03 – 215000 руб., 01.04 – 205000 руб., 01.05 – 200000 руб.
Определить: 1. Сумму единого налога на вмененный доход
за 1-й квартал текущего года.
2. Сумму налога на имущество, уплачиваемую
за 1-й квартал текущего года.
Моё решение: 1.Для начала, как я понимаю нужно найти долю каждого предприятия, для это 300000/700000=0,43,
400000/700000=0,57; Формула для расчета налоговой базы вмененного дохода: ВД=Базовая доходность*Физический показатель, как определить эти показатели для моей задачи я не пойму, ведь ничего не дано!
2.Налог на имущество: (235000+225000+215000+205000+200000)/5=216000руб.
216000/300000=0,720руб; 0,720*(2,2:5)=0,317руб.-налог на имущество от реализации товаров в розницу
216000/400000=0,540руб; 0,540*(2,2:5)=0,238руб.-налог на имущество от реализации оптом
сумма:0,317+0,238=0,555руб-сумма налога на имущество
вот как то так я попыталась решить((
Comments
-
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума. Для студентов у нас есть специальный раздел, который так и называется - "Помощь студентам".
-
ЕНВД замещает налога на имущество (соответственно уплачивается только с общего режима). Но вот почему пять периодов в налоге на имущество?
Нужно на 1 число каждого месяца в периоде и следующего. (235К+225К+215К+205К)/4*2,2%=880К/4*2,2%=4840. И *долю
И вообще интересно поставлена задача: расчёт S можно повернуть как и в сторону ухода от ЕНВД, так и увеличения доли ОСНО. Не говоря о том, что способ расчёта амортизации странный. -
И правда для расчета ЕНВД нет ничего, отсутствуют площадь торгового зала и данные для расчета К2. Единственное что можно предположить торговля осуществлялась через объекты стационарной торговой сети, а также в объектах нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров (абсурд конечно) и базовая доходность составила 9000 (тогда не нужен физический показатель). Возможно что студентам дали проявить фантазию и самим придумать физ.показатель и К2.
-
ПИСЬМО
от 13 апреля 2007 года N 03-11-04/3/115
О расчете площади магазина плательщиком ЕНВД
Порядок распределения площади торгового зала (или его части) при осуществлении на ней одновременно двух видов предпринимательской деятельности, по одному из которых уплачивается единый налог на вмененный доход и в качестве физического показателя используется площадь торгового зала, Кодексом не определен.
Поэтому при осуществлении на площади торгового зала розничной торговли, облагаемой единым налогом на вмененный доход, и оптовой торговли, налогообложение которой осуществляется в рамках иной системы налогообложения, при исчислении суммы единого налога на вмененный доход следует учитывать всю площадь торгового зала.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С.В.Разгулин
-
Хотя размер склада может быть произвольным значением, но это уже офф.
-
Спасибо*...как то решила, надеюсь, что правильно!
-
Цитата: Спасибо*...как то решила, надеюсь, что правильно!
В Вашем случае вряд ли какой-то вариант может быть "правильным", т.к. для точного расчета отсутствуют необходимые данные.
Просто будьте готовы отстаивать именно свой вариант решения и обоснованно возражать, если Вам скажут, что ответ "не сходится".
Удачи!
