Услуги сторонних организаций — другая сумма

Comments

• Цитата: Всем добрый день! Помогите, пожалуйста, как быть. В 1 квартале 2012 года сторонней организацией нам были оказаны услуги. В 1С за февраль месяц 2012 года проведена сумма меньшая, чем на самом деле была выставлена контрагентом. Акта сверки не запрашивали в том квартале.... Теперь пришла счет-фактура и сумма там за февраль месяц на 800 р. больше, чем мы обычно было ... Что делать? Перепроводить документ на бОльшую сумму и подавать уточненки по НДС и прибыли, т.к. фактически налоги будут меньше, чем мы подавали или это как-то можно исправить во 2 квартале, если да, то какие нужны проводки в таком случае.1С 7,7.Спасибо заранее за советы и ответы"

  
  
  Добрый день.
  По сути у Вас два вопроса: как поступить в вашем случае методологически и как это сделать в программе.
  Вы знаете, что согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме обсудим, как теоритически выйти из вашей ситуации, а вопрос о том, как это реализовать в 1С, задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме и в соответствующем разделе.
• Спасибо, создала еще одну тему с конкретным, как мне кажется, вопросом
• Цитата: Всем добрый день! Помогите, пожалуйста, как быть. В 1 квартале 2012 года сторонней организацией нам были оказаны услуги. В 1С за февраль месяц 2012 года проведена сумма меньшая, чем на самом деле была выставлена контрагентом. Акта сверки не запрашивали в том квартале.... Теперь пришла счет-фактура и сумма там за февраль месяц на 800 р. больше, чем мы обычно было ... Что делать? Перепроводить документ на бОльшую сумму и подавать уточненки по НДС и прибыли, т.к. фактически налоги будут меньше, чем мы подавали или это как-то можно исправить во 2 квартале, если да, то какие нужны проводки в таком случае. 1С 7,7. Спасибо заранее за советы и ответы"

  
  Добрый день.
  Как я понимаю, здесь обсуждается методология.
  Кстати, автору: irinka-v84, нужно сначала определиться методологически, откуда "ноги растут", а уж потом выяснять, как проводить исправления в программе.
  Так вот, уточните, пожалуйста:
  1) пришли ли вообще какие-то документы на эти услуги в 1 квартале?
  2) что за услуги?
  3) на каком основании услуги отражались в учете?
  4) были ли принят "входной" НДС к вычету?
• Как раз на такие случае с 2012 года изобретены так называемые "Корректировочные счета-фактуры". В 1С: Бухгалтерия их применение реализовано (корректировка поступления). При увеличении стоимости документа корректировки документов поставщиков отражаются текущим периодом, и сам НДС с приобретений так же корректируется в текущем налоговом периоде. В Книку покупок текущего периода в этом случае попадает только сумма корректировки, соответственно, подавать уточнёнки по НДС за прошлые периоды вам не требуется.
  Что касается отражения этой ситуации в Налоговом учёте - думаю вам ничего не мешает оставить всё как есть и провести корректировку текущей датой. Т.к. за предыдущий квартал налоговая база по прибыли завышена, а не занижена, в этом случае подавать корректировочную декларацию вы не обязаны.
  В отношении отражения операций в бухгалтерском учёте - существует ПБУ 22/2010, согласно п. 15 положения "ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка".
• Добрый день.
  IvanAudit, на нашем форуме есть правило: "В одной теме задаётся только один вопрос". В этой теме рассматривается вопрос, касающийся методологии бухгалтерского учёта. А вопрос о работе в программе автор, при необходимости, задаст в новой теме в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Прошу Вас при ответе обращать внимание на раздел, в котором размещён вопрос, и отвечать только в рамках этого раздела.
• Цитата: Как раз на такие случае с 2012 года изобретены так называемые "Корректировочные счета-фактуры".

  
  Добрый день.
  Коллега, мне обычно очень нравится, как Вы отвечаете, но в данном конкретном случае, по-моему, Вы немного поторопились.
  Объясню.
  Корректировка возможна только в том случае, если было изначальное выставление документов на другие суммы.
  А это в нашем случае, увы, не очевидно. Поэтому я и задал вопросы, без ответа на которые говорить дальше бесполезно...
  Я уж не говорю о том, что автор вопроса - покупатель, а выставлять корректировочный счет-фактуру должен продавец. Подозреваю, что речь иде т о поставщике каких-нибудь коммунальных услуг (электричество, телефон и т.п.), а этих монстров сдвинуть на нестандартные действия типа корректировочного счета-фактуры вообще нереально.
• Всем огромное спасибо за ответы!!!! Уточняю:
  На эти услуги документов в 1 квартале не было, документов мы так и не добились от них... Когда звонили уточнить сумму, бухгалтер там видимо очень торопилась и ответила нам, что сумма - как в счете на оплату. В результате счет на оплату был на 1345,2, а счет-фактуру прислали буквально на той неделе на 2242. Это услуги Интернет. Причем пользовались мы услугами не полный месяц и поэтому особых сомнений по сумме у нас и не возникло.... Получается, что мы совершили грубую ошибку, отразив в учете операцию не на основании первичных документов, а "со слов"... И получается теперь, что сумма не та... Входной НДС был принят к вычету от суммы 1345,20 соответственно. Т.о. налог мы получается переплатили. Меня интересует, как быть теперь. Сама думаю, что нужно забить правильную сумму в счет-фактуре, подать уточненку по НДс и прибыли за 1 квартал 2012 года... правильно??? или есть другой выход из сложившейся ситуации?
• Цитата: Всем огромное спасибо за ответы!!!! Уточняю:На эти услуги документов в 1 квартале не было, документов мы так и не добились от них... Когда звонили уточнить сумму, бухгалтер там видимо очень торопилась и ответила нам, что сумма - как в счете на оплату. В результате счет на оплату был на 1345,2, а счет-фактуру прислали буквально на той неделе на 2242. Это услуги Интернет. Причем пользовались мы услугами не полный месяц и поэтому особых сомнений по сумме у нас и не возникло.... Получается, что мы совершили грубую ошибку, отразив в учете операцию не на основании первичных документов, а "со слов"... И получается теперь, что сумма не та... Входной НДС был принят к вычету от суммы 1345,20 соответственно. Т.о. налог мы получается переплатили. Меня интересует, как быть теперь. Сама думаю, что нужно забить правильную сумму в счет-фактуре, подать уточненку по НДс и прибыли за 1 квартал 2012 года... правильно??? или есть другой выход из сложившейся ситуации?

  
  Добрый день.
  По НДС - уточненка, без вопросов. Только вот Вам решать, в каком порядке. Вариантов два:
  1) снять вычет 1 квартала полностью (перед уточненкой доплатить налог и пени), а "правильный" вычет заявить во 2 квартале, по приходу счета-фактуры. Сразу скажу - это вариант, который не предполагает серьезных вопросов налоговиков;
  2) заявить исправленный вычет в 1 квартале - тут можете "нарваться" на серьезную камералку, т.к. по уточненке налог будет меньше. Ну, я уж не говорю о том, что этот способ не вполне соответствует закону.
  А по прибыли - полагаю, не стоит городить огород. Учтете правильную сумму расходов нарастающим итогом, ничего страшного не будет.
  Удачи!
• спасибо огромное!!!! Вы мне очень помогли!!!! А по прибыли точно в таком случае вопросов не будет, ведь если снять вычет с 1 квартала, то и база по налогу на прибыль тоже соответственно изменится?
• Цитата: спасибо огромное!!!! Вы мне очень помогли!!!! А по прибыли точно в таком случае вопросов не будет, ведь если снять вычет с 1 квартала, то и база по налогу на прибыль тоже соответственно изменится?

  
  Добрый день.
  Если Вы и снимете вычет с 1 квартала, то только в связи с отсутствием счета-фактуры. А по налогу на прибыль таких жестких ограничений нет: если даже документы получены сейчас, но относятся к 1 кварталу, право учесть расходы в налоговой базе 1 квартала у Вас есть. Просто Вы им пользуетесь на неправильную сумму 😀 А корректируете уже нарастающим итогом - по итогам полугодия. Думаю, такой вариант вполне допустим.
• Спасибо!!!!!!!!!! А сопроводительном письме что писать в таком случае и в 1С просто удалить сч-фактуру за 1 квартал и провести ее вторым? или все же нужно сделать стороно во 2-м кв 2012 и заново провести на правильную сумму, в дополнительном листе книги покупок к 1 кв сделать запись с минусом, а правильную с/ф принять в периоде поступления? это по постановлению от 26.11.11 №1137. Или тот вариант, когда там пишется про исправленную(не корректировочную) счет -фактуру - это не мой случай... поставщик-то тут не при чем... Помогите, пожалуйста, до конца разобраться в ситуации. Я уже выбрала первый вариант, мы оплатили пени 5,03 и доплатили налог. ))) Еще раз вам огромное спасибо_)
• Цитата: Спасибо!!!!!!!!!! А сопроводительном письме что писать в таком случае и в 1С просто удалить сч-фактуру за 1 квартал и провести ее вторым? или все же нужно сделать стороно во 2-м кв 2012 и заново провести на правильную сумму, в дополнительном листе книги покупок к 1 кв сделать запись с минусом, а правильную с/ф принять в периоде поступления? это по постановлению от 26.11.11 №1137. Или тот вариант, когда там пишется про исправленную(не корректировочную) счет -фактуру - это не мой случай... поставщик-то тут не при чем... Помогите, пожалуйста, до конца разобраться в ситуации. Я уже выбрала первый вариант, мы оплатили пени 5,03 и доплатили налог. ))) Еще раз вам огромное спасибо_)

  
  Добрый день.
  Коллега, хочу напомнить, что по правилам форума в одной теме задается только один вопрос. Поэтому всё, что касается 1С, нужно спросить в новой теме в соответствующем разделе.
  А что за сопроводительное письмо Вы имеете в виду? Кодлекс ни о каких письмах, вроде бы, не говорит...