В книге покупок отражена сумма НДС, уплаченная как за продавца при покупке лома: как составить пояснения в налоговую?
Здравствуйте!Подскажите. пожалуйста вот по какому вопросу:
Наше ООО на ОСНО , покупаем лом цветных металлов у ИП и уплачиваем НДС с покупки как "за продавца".Отразила сумму уплаченного НДС в стр 180 раздела 3 и в книге покупок с КВО 06,при этом указала наименование и реквизиты продавца и сумму полученной от него с/ф.а в графах 11,12 номер и дату платежного поручения на уплату налога, в графе 13 дату принятия на учет сф продавца.И вот пришло требование о предоставлении пояснений, с кодом ошибки 1(запись об операции отсутствует у контрагента).Как грамотно ответить налоговой? Или в графе 14(ИНН продавца) указывать свои реквизиты?Помогите, пожалуйста, разобраться..
Наше ООО на ОСНО , покупаем лом цветных металлов у ИП и уплачиваем НДС с покупки как "за продавца".Отразила сумму уплаченного НДС в стр 180 раздела 3 и в книге покупок с КВО 06,при этом указала наименование и реквизиты продавца и сумму полученной от него с/ф.а в графах 11,12 номер и дату платежного поручения на уплату налога, в графе 13 дату принятия на учет сф продавца.И вот пришло требование о предоставлении пояснений, с кодом ошибки 1(запись об операции отсутствует у контрагента).Как грамотно ответить налоговой? Или в графе 14(ИНН продавца) указывать свои реквизиты?Помогите, пожалуйста, разобраться..
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!Подскажите. пожалуйста вот по какому вопросу:Наше ООО на ОСНО , покупаем лом цветных металлов у ИП и уплачиваем НДС с покупки как "за продавца".Отразила сумму уплаченного НДС в стр 180 раздела 3 и в книге покупок с КВО 06,при этом указала наименование и реквизиты продавца и сумму полученной от него с/ф.а в графах 11,12 номер и дату платежного поручения на уплату налога, в графе 13 дату принятия на учет сф продавца.И вот пришло требование о предоставлении пояснений, с кодом ошибки 1(запись об операции отсутствует у контрагента).Как грамотно ответить налоговой? Или в графе 14(ИНН продавца) указывать свои реквизиты?Помогите, пожалуйста, разобраться..Добрый день!
Считаю, что Вы верно указали ИНН продавца лома. При этом КВО - неверный, верный КВО 42. Рекомендую изучить Письмо ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@.
В пояснении нужно указать, что заявлен вычет при приобретении лома, операции по реализации которого не отражаются в налоговой декларации продавца по НДС (п. 1 Письма ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@).
